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公司社保單位部分出現負數怎么做賬
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你好，多計提了就紅沖一下，少計提就補計提
2020 07/31 10:55
84785011 
2020 07/31 10:59
都是當月計提當月繳納的呢，都是負數不知道怎么做
樸老師 
2020 07/31 11:10
你給我看看你的分錄
84785011
2020 07/31 11:10
還沒做呀
84785011
2020 07/31 11:10
就是不知道怎么做啊
樸老師
2020 07/31 11:13
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
84785011
2020 07/31 11:14
我問的是出現負數怎么做
84785011
2020 07/31 11:14
分錄我知道啊
84785011
2020 07/31 11:15
不是要計提單位部分嗎？出現負數的話是不是不用計提？直接退回？
樸老師
2020 07/31 11:20
計提的時候不會負數，繳納的時候少計提了才會出現負數，然后補計提就可以了
84785011
2020 07/31 11:21
是社保單上的單位部分出現負數，不是憑證上出現負數
樸老師
2020 07/31 11:34
社保賬戶上有待轉金吧，這個不做賬，你按照抵減后繳納的金額做賬
84785011
2020 07/31 11:35
只計提個人部分還是怎么樣
84785011
2020 07/31 11:36
銀行對不上啊
樸老師
2020 07/31 11:37
企業(yè)銀行賬戶不扣錢就只計提個人部分
84785011
2020 07/31 11:39
但是他的個人部分還是和以前一樣多，繳納的是減去了減免的單位部分的，這個應該怎么計提呢？
84785011
2020 07/31 11:40
還是說計提那么多，但是不繳納那么多是嗎
樸老師
2020 07/31 11:48
減免了的不用計提，不繳納直接不計提
84785011
2020 07/31 11:49
我說的是個人部分，他銀行繳納的肯定是總數啊
84785011
2020 07/31 11:50
就是正數減負數，然后肯定就是這個之后的數據，那那個個人部分應該怎么計提呢
84785011
2020 07/31 11:57
我的意思是，單位部分有減免，個人部分不變，銀行繳納的是個人部分減去單位部分，然后那個個人部分應該怎么計提，怎么繳納
樸老師
2020 07/31 12:11
按照實際繳納的金額計提
84785011
2020 07/31 12:38
那申報個稅的時候應該怎么填呢，那個不是有要填個人部分的嗎？但是我們計提的只是需要繳納
樸老師
2020 07/31 12:40
按照實際扣的金額來填
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