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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
社保個(gè)人部分和單位部分計(jì)提及上交怎么做賬呢
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1、計(jì)提社保費(fèi)用時(shí)的分錄：
借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）；
2、實(shí)際繳納社保費(fèi)用時(shí)的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
借：其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款；
3、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸： 其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）。
2022 07/05 14:40
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