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問題已解決
老師，您好，三免三減半2004年到2006年應(yīng)該是減半的征收，遞延所得稅負(fù)債的余額800為什么要分階段不同稅率計(jì)算呢，麻煩您重點(diǎn)講一下我劃線的部分，謝謝！
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你看一下圖片，你這里的話，四年的話存在這個(gè)暫時(shí)性差異，那么前面兩年是這個(gè)暫時(shí)性差異的增加，后面兩年是暫時(shí)性差異的，減少也就是抵消。在后面抵消的時(shí)候，有的年度是12.5%減半的稅率，有的年度是正常稅率。所以說，你再確認(rèn)未來可抵扣的這個(gè)遞延所得稅的時(shí)候，是要按照你抵扣年度的一個(gè)稅率來確認(rèn)現(xiàn)在的遞延所得稅，所以說這里就是說，你是再減半，期間抵扣就是按照25%/2算。
2020 07/31 12:33
84784958 
2020 07/31 16:33
謝謝老師，祝您生活愉快。
陳詩晗老師 
2020 07/31 16:50
不客氣，祝你工作愉快
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