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這個(gè)三免三減半為什么這么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)余額

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/18 10:54
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
遞延所得稅是未來(lái)可以抵扣的差額，雖然現(xiàn)在3免3減半，但未來(lái)可以抵扣，就需要確認(rèn)
2019 07/18 11:18
84785002
2019 07/18 11:32
那為什么分兩個(gè)400確認(rèn)
陳詩(shī)晗老師
2019 07/18 12:08
一個(gè)400實(shí)在減半期間彌補(bǔ)，一個(gè)400是在減半后正常稅率的期間彌補(bǔ)
84785002
2019 07/18 12:26
能不能解釋一下三免三減半這個(gè)政策
84785002
2019 07/18 12:27
這個(gè)3減半不僅是稅率的減半嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 07/18 12:32
就是稅率減半 前面3年是免稅 后面3年是減半征收
84785002
2019 07/18 14:21
一個(gè)400實(shí)在減半期間彌補(bǔ)，一個(gè)400是在減半后正常稅率的期間彌補(bǔ)，這句話(huà)我還是不明白
陳詩(shī)晗老師
2019 07/18 14:47
就是，你的差額，最后攤銷(xiāo)完，你的賬面和稅法最后都是一樣的 那么在開(kāi)始是賬面小于計(jì)稅，后面就是賬面大于計(jì)稅 也就是在開(kāi)始的差異，在后面年度會(huì)逐步彌補(bǔ)起來(lái) 那么最后是不是彌補(bǔ)年度會(huì)不一樣，自然稅率也不一樣
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