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老師這道題不是應(yīng)該寫借:遞延所得稅資產(chǎn) (200-15)×25%=46.25么？
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在個(gè)別報(bào)表中，賬面價(jià)值為1000-1000/10/12*9=925，計(jì)稅基礎(chǔ)925
合并報(bào)表中認(rèn)可的價(jià)值為800-800/10/12*9=740，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債.
2020 07/30 16:39
84785019 
2020 07/30 17:14
老師沒太看懂您做的計(jì)算
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/30 17:14
你這里不是遞延所得稅資產(chǎn)，是遞延所得稅負(fù)債，這樣計(jì)算和你上面的結(jié)果一致，怕你不理解，所以分步計(jì)算處理的
84785019
2020 07/30 17:56
老師那這種方式怎么計(jì)算得到138.75呢
陳詩(shī)晗老師
2020 07/30 17:58
(925-740)*(1-25%)=138.75
你看一下上面的計(jì)算
84785019
2020 07/30 18:44
老師能給說明一下為什么是遞延所得稅負(fù)債么？
84785019
2020 07/30 18:44
還有就是為什么是(1-25%)
陳詩(shī)晗老師
2020 07/30 19:11
25%是所得稅的啊，你這里(925-740)*25%是遞延所得稅資產(chǎn)，
要減這遞延所得稅資產(chǎn)，余下的才是損益凈額。
84785019
2020 07/30 19:16
老師你剛才說的是遞延所得稅負(fù)債
陳詩(shī)晗老師
2020 07/30 19:17
(925-740)*(1-25%) 這是凈損益，
(925-740)*25%這是遞延所得稅負(fù)債。
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