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發(fā)現(xiàn)去年的一張材料進(jìn)項票沒有入賬，但是在去年已經(jīng)抵扣了。今年要補(bǔ)進(jìn)去怎么做賬務(wù)處理呢？要通過以前年度損益調(diào)整嗎
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你好，發(fā)現(xiàn)去年的一張材料進(jìn)項票沒有入賬，但是在去年已經(jīng)抵扣了，今年補(bǔ)做不含稅部分的分錄是
借；原材料，貸；銀行存款等科目
2020 07/29 18:02
84784988 
2020 07/30 09:00
進(jìn)項稅不用做進(jìn)去？那這樣進(jìn)項稅不是會對不上嗎
84784988
2020 07/30 09:00
本來是借 庫存 進(jìn)項稅 貸應(yīng)付
84784988
2020 07/30 09:04
而且做不含稅部分，應(yīng)付賬款也會對不到撒
鄒老師 
2020 07/30 09:04
你好，但是在去年已經(jīng)抵扣了，你去年抵扣的時候，沒有做進(jìn)項稅額的分錄，是這個意思？
84784988
2020 07/30 09:05
對的 庫存跟應(yīng)付往來都沒有做進(jìn)去
84784988
2020 07/30 09:05
就是整個完整的分錄都沒有做進(jìn)去
鄒老師
2020 07/30 09:08
你好，那今年補(bǔ)做的分錄就是
借；原材料 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 貸；銀行存款等科目
84784988
2020 07/30 09:09
那就不要用到以前年度損益調(diào)整這個科目了是吧
鄒老師
2020 07/30 09:11
你好，是的，沒有涉及損益科目，跨年的事項就不需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目來核算的
84784988
2020 07/30 09:13
好的 謝謝
鄒老師
2020 07/30 09:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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