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我19年賬面營業(yè)外支出有筆稅收滯納金，凈利潤是負數(shù)，但是我做19年匯算清繳時忘了稅收滯納金調(diào)整利潤了，請問這是明年做匯算清繳時補調(diào)整還是如何處理合適呢？
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你好，原則上是去申請修改你們的匯算清繳。
2020 07/27 14:21
84785038 
2020 07/27 15:04
好的。還有個情況，我手上另一家單位17年賬上有稅收的滯納稅，是補交17年之前的稅，我賬上當時做的是以前年底損益調(diào)整沒有進營業(yè)外支出。這樣的話，我賬上還需要調(diào)整，那么匯算清繳時的納稅調(diào)整我也是申請更正申報還是明年做今年匯算清繳時再調(diào)增呢？
耿老師 
2020 07/27 15:05
你好，如果是17年的個人建議直接去更改，不要再等下一年的匯算清繳，否則這之間如果有查賬的話，存在一定的查賬風險，會有罰款和滯納金。
84785038
2020 07/27 15:59
我賬上一直是虧損的，沒有利潤，不用交所得稅，我沒有做納稅調(diào)增也有罰款和滯納金的風險嗎？還有，我17年的賬上只有部分滯納金金額是進以前年度損益調(diào)整的，如果要調(diào)，我是不是得將所有滯納金的金額都調(diào)進營業(yè)外支出？
耿老師
2020 07/27 16:03
您好，是的，是需要都調(diào)到營業(yè)外支出的。
84785038
2020 07/27 16:47
老師：如果我17年的匯算清繳做更正申報，那么我調(diào)賬是不是應(yīng)該反結(jié)賬在2017年發(fā)生的當期去調(diào)？
耿老師
2020 07/27 16:49
你好，不用的，今年用以前年度損益調(diào)整就可以。
84785038
2020 07/27 17:01
好的，謝謝老師
耿老師
2020 07/27 17:02
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
84785038
2020 07/28 10:00
老師，我還想起來一件事：因為17年的匯算清繳是做更正申報所以營業(yè)外支出調(diào)入以前年度損益調(diào)整，如果不做以前年底匯算清繳的更正申報而且過了匯算清繳的申報期，又有不用納稅調(diào)整的損益類科目需要調(diào)整，為了不影響以前年度的利潤，是不是可以直接調(diào)進當期的損益類科目？
耿老師
2020 07/28 10:08
你好！按規(guī)定不是今年的不可以影響當年損益
84785038
2020 07/28 10:20
如果是以前年度的損益類科目調(diào)整，按規(guī)定入以前年度損益科目調(diào)整，但是上年度的匯算清繳已經(jīng)做了，再做以前年度損益這個科目對匯算清繳有什么影響呢？
耿老師
2020 07/28 13:55
你好！一般是申請修改申報表，影響的是未分配利潤金額和可彌補金額
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