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問題已解決
去年做賬的時候，拿到成本發(fā)票沖暫估，貸方做的其他應(yīng)付款-a，（借：應(yīng)付賬款-暫估材料款 貸：其他應(yīng)付款-a）但是現(xiàn)在其他應(yīng)付款-a余額在貸方，該如何調(diào)整？
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你說的具體業(yè)務(wù) 這樣好判斷科目 。 去年分錄怎么做的
84785004 
2020 07/27 11:55
先暫估了材料（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估材料款），然后有成本票回來的時候就要沖暫估（借：應(yīng)付賬款-暫估材料款 貸：其他應(yīng)付款-徐），成本票金額為50萬，其他應(yīng)付款-徐科目的借方金額只有30萬，所以導(dǎo)致現(xiàn)在其他應(yīng)付款-徐科目余額咋個貸方，有20萬，就是想要問，該怎么處理
meizi老師 
2020 07/27 12:06
你好 你沖暫估 為什么不是沖主營業(yè)務(wù)成本。 你收到發(fā)票 原來做主營業(yè)務(wù)成本是做的好多萬 借：應(yīng)付賬款-暫估材料款 貸：其他應(yīng)付款-徐 這筆分錄又是做的好多萬 。你實際發(fā)生的也是與發(fā)票一致是50萬嗎？
84785004
2020 07/27 12:11
相當于就是先預(yù)估進了成本，然后直接沖暫估的，暫估入賬金額是幾個項目的總金額，這只是一個項目的
meizi老師
2020 07/27 12:17
你好 那你實際發(fā)票與你們實際發(fā)生就有差異 你就要挨著去沖你暫估金額的分錄。在按實際發(fā)生的金額來做賬 就不會有余額
84785004
2020 07/27 12:18
我的問題是，跨年了，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整
meizi老師
2020 07/27 12:19
你好 把損益科目 用以前年度損益調(diào)整來替代 。 其他不涉及損益的科目 直接調(diào)整就行了。
84785004
2020 07/27 12:21
麻煩你說一下完整的做賬順序，比如，要不要先紅沖之類的
meizi老師
2020 07/27 12:22
那你需要把你所有分錄給我寫下 把金額帶上 。我才好判斷怎么來具體做分錄
84785004
2020 07/27 12:38
老師，暫估的金額是從前面累積起來的，又加上這個不是只有一個像女的啊暫估，如果我把每一筆都寫來的話，幾十筆都是有的
meizi老師
2020 07/27 12:41
你好 那你就要去挨著查是什么原因?qū)е逻@個其他應(yīng)付款有余額的 。 你實際暫估了多少 沖了多少暫估 在按實際發(fā)生的金額來做賬 這樣就可以調(diào)整你現(xiàn)在的其他應(yīng)付款差額的 。如果你不能明確分錄 這樣我也沒法給你寫分錄的哦
84785004
2020 07/27 12:43
老師呀，我沖其他應(yīng)付款不是只沖一個徐某某的，就是在沖的時候，沒有注意到金額差，就沖了，才導(dǎo)致的其他應(yīng)付款是貸方余額，不是應(yīng)付賬款-暫估材料款是貸方余額
meizi老師
2020 07/27 12:45
你好 那你就去沖對應(yīng)的科目 。你既然沖錯了 就去修改之前的分錄就行了。 那你如果是應(yīng)該沖應(yīng)付賬款 你沖成了其他應(yīng)付款 那么你就做調(diào)整過來就行了。 這個兩個科目都不是損益科目 你直接調(diào)整科目
84785004
2020 07/27 12:46
那我直接紅沖了，再調(diào)整就行了，是嗎？
meizi老師
2020 07/27 13:03
你好 嗯 。 如果你的分錄都不涉及損益科目 你現(xiàn)在在2020年可以直接調(diào)整；紅沖在做正確分錄即可
84785004
2020 07/27 13:19
那涉及到主營業(yè)務(wù)成本這個科目，要調(diào)整的話，怎么調(diào)整呢？
meizi老師
2020 07/27 13:24
你好 涉及主營業(yè)務(wù)成本 你就把你損益科目 也就是主營業(yè)務(wù)成本 用以前年度損益調(diào)整來替代 。 對方科目 不是損益科目正常做就行了。 比如 你借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 現(xiàn)在要紅沖這筆就做 借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
84785004
2020 07/27 13:27
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 07/27 13:31
沒事的 希望能幫到你
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