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老師減免的附加稅是不是都應該計提，然后做 借：營業(yè)外收入-減免稅金 貸：應交稅費
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你好，減免的附加稅不用計提，所以也就談不上計入營業(yè)外收入了
2020 07/26 10:33
84785026 
2020 07/26 10:39
但是月末計提時，沒有填申報表，都是下月初填報才知道有減免，這個也不要當月計提，次月做轉(zhuǎn)出嗎？
徐阿富老師 
2020 07/26 10:43
你好，小規(guī)模納稅人一般是季度末計提附加稅的，哪怕月度計提了，季度末就知道要不要交增值稅了，如果不增值稅，那可以沖紅計提附加稅的分錄就好，不用轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84785026
2020 07/26 10:45
所得稅的呢，按照調(diào)增調(diào)減最后計提的稅金，是按照減免之前的計提，還是減免以后的計提？
徐阿富老師
2020 07/26 10:46
你好，所得稅也按照減免之后實際應交稅金計提就好
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