免費(fèi)問(wèn)答

江老師，具體賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄是什么？

一、借：銀行存款（或應(yīng)收賬款） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 二、返款時(shí)的分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 貸：銀行存款 三、返款金額的平賬，增加庫(kù)存商品，還原公司因銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品，最后庫(kù)存商品不變。 借：庫(kù)存商品 貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 庫(kù)存商品還原了。 金額之間如果是有差額，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

老師您的分錄非常清楚明了，這個(gè)過(guò)程我能理解，但稅務(wù)上我們?nèi)绾谓忉專(zhuān)渌麘?yīng)付，與庫(kù)存商品間的轉(zhuǎn)換呢？

這個(gè)就是屬于虛假的刷單銷(xiāo)售

老師，我們內(nèi)部員工刷的單自先墊付的，我們可以過(guò)工資獎(jiǎng)金員工福利的形式再返還給他嗎，這樣可以不走其也應(yīng)付了，可以嗎，但是如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

你們的庫(kù)存商品的數(shù)據(jù)就與實(shí)際不符了

是的老師，但是如何讓稅務(wù)上合規(guī)我們又能平賬（庫(kù)存商品）呢

就是上述的分錄，最后銷(xiāo)售完成后，庫(kù)存商品的金額正確，不欠傭金，賬已經(jīng)走平了，稅也計(jì)算了。不欠稅務(wù)的稅，又能夠說(shuō)的過(guò)去。 一切與未銷(xiāo)售前的數(shù)據(jù)沒(méi)有差異。