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問(wèn)題已解決
老師好，公司購(gòu)入5臺(tái)空調(diào)用于員工宿舍，收到增值稅專用發(fā)票，因?yàn)槭峭赓?gòu)貨物用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理怎么做，還要把進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)出來(lái)嗎？
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你好，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)，購(gòu)進(jìn)就不需要認(rèn)證，不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， 貸；銀行存款等科目
2020 07/24 08:29
84784949 
2020 07/24 08:31
1、之前不知道，勾選認(rèn)證了，有影響嗎？
2、不能直接做 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：銀行存款 嗎？
鄒老師 
2020 07/24 08:32
你好
1，勾選認(rèn)證了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
2，福利費(fèi)需要做一筆計(jì)提，一筆支付分錄
84784949
2020 07/24 08:40
1、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理是指會(huì)計(jì)賬務(wù)上的操作嗎？增值稅發(fā)票綜合平臺(tái)上需要取消勾選認(rèn)證嗎？
2、所有福利費(fèi)都必須做計(jì)提嗎？
鄒老師
2020 07/24 08:41
你好
1，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理是賬務(wù)需要做分錄，申報(bào)表也需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)，而不是增值稅發(fā)票綜合平臺(tái)上取消勾選認(rèn)證
2，福利費(fèi)需要先計(jì)提，然后再做支付分錄的
84784949
2020 07/24 08:44
明白了，老師，那增值稅發(fā)票綜合平臺(tái)上需要取消勾選認(rèn)證操作嗎？
鄒老師
2020 07/24 08:45
你好，增值稅發(fā)票綜合平臺(tái)上，不需要取消勾選認(rèn)證操作
在申報(bào)表做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)
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