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用加權平均法核算原材料，出倉的價格就是加權平均的價格，結存數(shù)也是，但是一旦出現(xiàn)退貨的時候，退貨的單價供應商是按照當時賣給我們的價格，這樣我上月結存金額+本月進倉金額-出倉金額再減這個實際的退貨金額，加權平均算出來的結存金額不相等啊。而且倉庫結存全部退貨了。跟實際退貨數(shù)量單價都不一樣，這種情況怎么處理的？
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你好，同學。
這是會有差異，這是正常的，加權平均是綜合了當期所有的數(shù)據(jù)來的，這不影響。
這種你直接按你之前購進的退貨，然后你當期加權 平均的單價就是考慮了這退貨后的加權平均。
2020 07/23 16:52
84785042 
2020 07/23 17:03
退貨我要給對方開發(fā)票，要按退貨的實際開
84785042
2020 07/23 17:03
我賬上結存數(shù)量，金額跟實際退貨不一樣
84785042
2020 07/23 17:04
我公司現(xiàn)在停產了，現(xiàn)在退貨我實際庫存0，賬上也應該是0，我現(xiàn)在退貨數(shù)量大于賬上數(shù)量，金額小于賬上結存金額了，老師我怎么賬務處理呢？
陳詩晗老師 
2020 07/23 17:11
是的，你是要按實際當時 購進的開退貨處理，和你加權平均有差異正常的
84785042
2020 07/23 17:14
現(xiàn)在退貨是我們雙方協(xié)商的價格，如果我按當時購進開票，原材料是下掉了應付賬款怎么辦？
陳詩晗老師
2020 07/23 17:29
同學。我現(xiàn)在退貨是按你們約定的價格退貨，
借 應付賬款
貸 原材料
應交稅費 增值稅
84785042
2020 07/23 17:33
那我賬上原材料安退貨下不掉啊，賬上原材料比實際退貨金額多
陳詩晗老師
2020 07/23 17:36
什么意思，你的意思是你現(xiàn)在庫存上沒有其他原 材料 了，只有這個，金額不一樣，會負數(shù)？
84785042
2020 07/23 17:37
是的 是的
陳詩晗老師
2020 07/23 17:40
那你按你現(xiàn)有的數(shù)據(jù)退貨， 如果這部分的材料已經(jīng)全部銷售，那用營業(yè)成本調整應付處理
84785042
2020 07/23 17:42
老師您的意思，我跟供應商溝通的金額開票，賬上余額用營業(yè)成本沖減掉 怎么做分錄
陳詩晗老師
2020 07/23 17:43
是的，借 應付賬款 貸 主營業(yè)務成本
就是已經(jīng)銷售了，你這樣通過成本處理
84785042
2020 07/23 17:48
不是啊，我按退貨給供應商開票，借：應付賬款貸：原材料 應交稅費
84785042
2020 07/23 17:48
我在把賬上多的金額做，借：應付賬款，貸：主營業(yè)務成本
84785042
2020 07/23 17:48
原材料沒有下掉，應付多下了啊
陳詩晗老師
2020 07/23 18:06
原材料沒下掉
你退貨第一個分錄不就是原材料減少下掉了么？
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