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老師，我公司購買金稅盤和交的服務費，一直沒有認證抵扣，不是可以全額抵扣嗎？我是全額直接計入應交稅費-應交增值稅進項稅額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以全額抵扣的。
金稅盤和報稅盤的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
借：管理費用 280
貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費用 280
2020 07/23 08:24
84784970 
2020 07/23 08:35
那納稅申報表怎么填，要不要先抵扣，再轉(zhuǎn)出，然后在減免稅款？
樸老師 
2020 07/23 08:44
不用，直接填寫減免稅明細表就行，本期購買的填寫在本期發(fā)生額，然后本期抵減的話也填寫本期抵減額
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