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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司購買金稅盤和交的服務(wù)費(fèi)，一直沒有認(rèn)證抵扣，不是可以全額抵扣嗎？我是全額直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以全額抵扣的。
金稅盤和報(bào)稅盤的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用 280
貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費(fèi)用 280
2020 07/23 08:24
84784970 
2020 07/23 08:35
那納稅申報(bào)表怎么填，要不要先抵扣，再轉(zhuǎn)出，然后在減免稅款？
樸老師 
2020 07/23 08:44
不用，直接填寫減免稅明細(xì)表就行，本期購買的填寫在本期發(fā)生額，然后本期抵減的話也填寫本期抵減額
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