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問題已解決
麻煩老師和我說下，代員工代繳個稅和收回個稅的分錄，分別是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
繳納，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
從工資扣除個人應當負擔的個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
2020 07/20 16:32
84785009 
2020 07/20 16:35
謝謝，請問，我前任會計沒有計提增值稅，她只計提了附加稅，增值稅只是在交的那個月做了借應交稅費已交稅金貸銀行也可以嗎
鄒老師 
2020 07/20 16:36
你好，如果是一般納稅人，是需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額情況做相應增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
84785009
2020 07/20 16:38
是一般納稅人，但是她咋沒有結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2020 07/20 16:39
你好，那就需要按月補做相應結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
84785009
2020 07/20 16:40
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么做的
鄒老師
2020 07/20 16:41
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
84785009
2020 07/20 16:51
之前的會計一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，會帶來說話什影響
鄒老師
2020 07/20 16:52
你好，屬于賬務處理錯誤，對其他方面沒有什么影響
84785009
2020 07/20 16:56
那我接手后改過來，應該不影響
鄒老師
2020 07/20 16:57
你好，你接手后改過來，那就不影響了
84785009
2020 07/20 16:57
我就在計提附加稅的那筆分錄上面做計提增值稅對嗎
鄒老師
2020 07/20 16:59
你好，可以在計提附加稅分錄之前做計提增值稅分錄
84785009
2020 07/20 17:01
就是做兩張分錄是吧，小規(guī)模呢
鄒老師
2020 07/20 17:07
你好，是的
小規(guī)模納稅人增值稅分錄是
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
減免了，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
繳納了，借； 應交稅費—應交增值稅，貸；銀行存款
84785009
2020 07/20 17:09
謝謝老師
鄒老師
2020 07/20 17:13
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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