問(wèn)題已解決

1、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票 2、高速公路通行費(fèi) 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3%. 3、一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi) 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%. 問(wèn)題：老師這三個(gè)有什么區(qū)別不都是通行費(fèi)嗎 這三個(gè)分別應(yīng)該填在申報(bào)表哪一行呢

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/20 12:12
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
2.3的紙質(zhì)發(fā)票已經(jīng)不能夠抵扣了。目前能夠抵扣的只有橋閘通行費(fèi)紙質(zhì)發(fā)票和收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票。收費(fèi)公路通行費(fèi)電子普通發(fā)票抵扣額認(rèn)證后在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）中“認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”相關(guān)欄次中。
2020 07/20 12:16
84784966
2020 07/20 12:22
那2、3紙質(zhì)發(fā)票是專(zhuān)票還是普票呢，填在哪列呢
文靜老師
2020 07/20 13:28
普票，不能抵扣，直接計(jì)入成本費(fèi)用，同學(xué)。
文靜老師
2020 07/20 13:28
不需要填進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表
84784966
2020 07/20 13:39
哦哦，那橋閘通行費(fèi)紙質(zhì)發(fā)票是專(zhuān)票還是普票呢，填在行呢，
文靜老師
2020 07/20 14:18
橋閘通行費(fèi)紙質(zhì)普通發(fā)票抵扣是計(jì)算抵扣，用票面金額/(1? 5%)*5%，填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）中的其他8b欄
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