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老師您好，匯算清繳企業(yè)所得稅，要手動結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤嗎？
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你好，需要手動結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
2020 07/20 10:25
84784980 
2020 07/20 10:26
借:利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
紫藤老師 
2020 07/20 10:27
補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784980
2020 07/20 10:28
那我做的沒有錯
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