免費(fèi)問答

我就是這樣處理的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人來了說應(yīng)收賬款永遠(yuǎn)不能出現(xiàn)借方是負(fù)數(shù)的情況，如果借方出現(xiàn)負(fù)數(shù)，稅務(wù)和審計(jì)就認(rèn)為是有問題的，說必須入預(yù)收賬款。但是和這個(gè)公司業(yè)務(wù)很多，一會(huì)預(yù)收一會(huì)應(yīng)收，查賬不方便容易出錯(cuò)。老師覺得應(yīng)該怎么處理？

這個(gè)同一個(gè)公司使用一個(gè)就可以，之前用應(yīng)收后續(xù)都使用這個(gè)就可以，應(yīng)收借方負(fù)數(shù)是預(yù)收賬款，報(bào)表會(huì)分開取數(shù)，對(duì)應(yīng)那個(gè)出資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款不會(huì)是負(fù)數(shù)，你們這樣都使用對(duì)應(yīng)那個(gè)不好對(duì)賬了，一般是初始用那個(gè)后續(xù)都用那個(gè)科目

是的，就是平時(shí)的時(shí)候是應(yīng)收賬款借方負(fù)數(shù)，出報(bào)表系統(tǒng)自動(dòng)就在預(yù)收賬款這個(gè)科目了，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說平時(shí)應(yīng)收賬款借方永遠(yuǎn)也不能是負(fù)數(shù)，說稅務(wù)和審計(jì)只要一看到應(yīng)收賬款借方出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就認(rèn)為賬務(wù)有問題了，有虛假的了。說我這樣做就是把真實(shí)的業(yè)務(wù)也做成假的了。我不知道稅務(wù)和審計(jì)是不是這樣的。

不是，第一次聽說這個(gè)，可以是負(fù)數(shù)，沒有說不能是負(fù)數(shù)，不使用預(yù)收 ，預(yù)付， 那這個(gè)對(duì)應(yīng)賬上出是負(fù)數(shù)，但是不影響，不影響的

好的，還有就是裝修費(fèi)可以入管理費(fèi)用嗎？就是辦公室安裝了個(gè)門，然后門上帶鎖的那種，金額28800元，我當(dāng)做裝修費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用了，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說管理費(fèi)用下面不可以設(shè)置裝修費(fèi)明細(xì)科目，說要么計(jì)入管理費(fèi)用辦公費(fèi)，要么計(jì)入管理費(fèi)用—開辦費(fèi) 我們公司去年9月份成立，然后今年5月份有了業(yè)務(wù)，然后買門是6月份，他說的對(duì)不對(duì)？

那這個(gè)不能做開辦費(fèi)下面了，金額大可以做固定資產(chǎn)這個(gè)，或者是長期待攤費(fèi)用，這個(gè)做裝修產(chǎn)生可以直接做管理費(fèi)用裝修費(fèi)下面，做辦公費(fèi)這個(gè)也不影響這個(gè)實(shí)務(wù)中也有做辦公費(fèi)

老師，1、就是這個(gè)可以入固定資產(chǎn)，也可以入長期待攤費(fèi)用，也可以入管理費(fèi)用—裝修費(fèi)/辦公費(fèi)，但是不可以入管理費(fèi)用—開辦費(fèi)。是不是這個(gè)意思。 2、管理費(fèi)用—開辦費(fèi)什么情況下使用了，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的意思是說我不會(huì)靈活使用這些科目，說只要是裝修費(fèi)，無論是什么時(shí)候的裝修費(fèi)都計(jì)入開辦費(fèi)。我記得是說從公司成立起到開始營業(yè)的那天止，這期間的才叫開辦費(fèi)。不知道我的理解對(duì)不對(duì)。

1 ，是的，你這個(gè)有收入，那這個(gè)對(duì)應(yīng)不能做開辦費(fèi)下面了，2 籌建期做管理費(fèi)用開辦費(fèi)，我記得是說從公司成立起到開始營業(yè)的那天止，這期間的才叫開辦費(fèi)。 是對(duì)的，

說只要是裝修費(fèi)，無論是什么時(shí)候的裝修費(fèi)都計(jì)入開辦費(fèi)。 這個(gè)不對(duì)