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一般納稅人，旅行社，差異征收，現(xiàn)在免稅，開發(fā)票確實收入10萬，成本8萬，確認收入和成本的分錄怎么做，還用做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅嗎
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您好，是的，用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。借銀行存款10貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額），借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額遞減），貸銀行存款8。
2020 07/19 20:50
84785013 
2020 07/19 21:40
老師，現(xiàn)在是免稅，就沒有銷賬稅額了吧
84785013
2020 07/19 21:41
直接借銀行貸收入，行嗎
小林老師 
2020 07/19 21:43
您好，現(xiàn)在是免稅，但是需要繳納的稅款應(yīng)計入營業(yè)外收入或其他收益。
84785013
2020 07/19 21:52
是這么做分錄嗎
1.轉(zhuǎn)出未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅
2.免稅轉(zhuǎn)收益
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 營業(yè)外收入
小林老師
2020 07/19 21:56
您好，是的，您的處理非常正確。
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