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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，請問我2年前申報(bào)增值稅有部分未開票收入的，現(xiàn)在那部分未開票收入要求我們開出專票來，這樣本季度的增值稅是按現(xiàn)在本季度的實(shí)際收入+這部分補(bǔ)開發(fā)票的收入申報(bào)嗎？個體經(jīng)營所得稅又如何處理這部分補(bǔ)開發(fā)票的收入？
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你好，增值稅納稅申報(bào)包括開票收入和未來票收入，你如果補(bǔ)開以前年度增值稅發(fā)票，就是在本次申報(bào)時候，增加當(dāng)月開票收入，同時減少未開票收入項(xiàng)目。所得稅仍舊按照你當(dāng)期實(shí)際收入情況納稅。
2020 07/15 07:05
84784968 
2020 07/15 19:32
但是沒有未開票項(xiàng)目的欄次呀？
燎原老師 
2020 07/15 20:00
你好，看不清圖片，你能否拍一張清晰的全貌圖？
84784968
2020 07/15 20:34
就是這個
燎原老師
2020 07/15 22:29
你這屬于小規(guī)模納稅人，那就直接在第1欄（或者第5欄）把開票和未開票數(shù)據(jù)匯總填報(bào)。
燎原老師
2020 07/15 22:29
你這屬于小規(guī)模納稅人，那就直接在第1欄（或者第4欄）把開票和未開票數(shù)據(jù)匯總填報(bào)。
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