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一般納稅人內(nèi)賬關(guān)于開票客戶的賬務如何處理?怎么做分錄?

84784990| 提問時間:2020 07/14 16:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,內(nèi)賬的收入分錄 借;應收賬款 ,貸;主營業(yè)務收入 借;主營業(yè)務成本 , 貸;庫存商品
2020 07/14 16:09
84784990
2020 07/14 16:09
銷項稅不用做嗎?
鄒老師
2020 07/14 16:12
你好,是的,內(nèi)賬的收入不需要做價稅分離處理的
84784990
2020 07/14 16:13
那進項也不需要嗎?
鄒老師
2020 07/14 16:15
你好,是的,內(nèi)賬進項也不需要做價稅分離的
84784990
2020 07/14 17:15
那成本核算怎么處理啊老師?夠買東西直接就是原價嗎?
鄒老師
2020 07/14 17:18
你好 購進的時候,借;庫存商品,貸;銀行存款等科目 結(jié)轉(zhuǎn),借;主營業(yè)務成本 , 貸;庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)成本按含稅購進價
84784990
2020 07/14 17:18
是制造業(yè)來的,這個和制造業(yè)沒關(guān)系嗎?
鄒老師
2020 07/14 17:23
你好,制造業(yè),那購進就是計入原材料,然后領用計入生產(chǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品,銷售了才結(jié)轉(zhuǎn)到成本的
84784990
2020 07/15 07:53
那交增值稅怎么做分錄老師?
鄒老師
2020 07/15 08:11
你好,內(nèi)賬繳納增值稅這樣做分錄 借;稅金及附加,貸;銀行存款
84784990
2020 07/15 08:16
不需要計提,直接算作當期的稅費?那別的稅種也是這樣做嗎?
鄒老師
2020 07/15 08:17
你好,是的。內(nèi)賬的其他稅種也是這樣處理的
84784990
2020 07/15 08:18
那工會經(jīng)費呢老師?
鄒老師
2020 07/15 08:18
你好,內(nèi)賬的工會經(jīng)費這樣處理 借;管理費用——工會經(jīng)費,貸;銀行存款
84784990
2020 07/15 08:19
為啥內(nèi)賬核算成本的時候不做價稅分離呢?
鄒老師
2020 07/15 08:20
你好,這個就是內(nèi)賬與外賬處理口徑的不同 內(nèi)賬購進是按含稅,銷售也是按含稅的,不需要做進項,銷項的價稅分離處理的
84784990
2020 07/15 08:21
這樣不會造成成本核算不準確的后果嗎?
鄒老師
2020 07/15 08:26
你好,購進,銷售都是按含稅計算,稅金通過稅金及附加核算,這樣是不會導致不準確的
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