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是這樣，我們單位平時都是借：應付職工薪酬貸：其他應收款（保險）貸：其他應付款（個別員工暫時不開掛帳）....現在確定之前年度和今年這些掛帳的員工工資都不開了，我就想把其他應付款里掛帳的工資處理，請問怎么處理，我要是借：應付職工薪酬紅字貸：其他應付款紅字，就會本月出現報工會經費時候應付職工薪酬紅字的情況

你直接紅字沖掉即可 直接做 或者你做相反分錄沖

我是沖了，當月的應付職工薪酬小于我沖紅字的應付職工薪酬，報稅時候應付職工薪酬這塊是紅字，填上表顯示出現負數小于應繳稅額，表不讓報啊？我之前掛二十多萬其他應付款包含近兩年的，這樣怎么辦呢老師

你好 你掛的這個實際就是賬務處理錯誤了 你申報按你們當期的數據報稅 不看你紅沖之后的數據來報

那我沖回做賬的分錄，不就是之前掛的其他應付款不付了這回沖回了，那之前不等于多交稅了嗎？因為之前應付職工薪酬的金額是含著掛帳的其他應付款報的稅

你好 你這個應付職工薪酬包括了那些金額

包括了保險和其他應付款（暫時不付款先掛帳）和實際付的工資（現金或銀行存款）

1. 你實際付款的工資 你沒付款 掛應付職工薪酬貸方這個是可以的 ；2. 你保險是單位部分的 你們沒有繳納給社保局嗎 。2.其他應付款 你已經做了費用或者成本 掛的其他應付款貸方。 不付款 其他應付款 應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保就轉營業(yè)外收入去的哦 。 應付未付款的部分 不在支付轉營業(yè)外收入去繳納企業(yè)所得稅的

我單位保險單位部分走的管理費用呀，個人部分走的其他應收款

你好 是的 單位部分繳納給社保局了嘛 。 你現在不是說包括了保險費 在應付職工薪酬 。那這部分就是單位部分的金額嗎？ 因為個人部分不會掛其他應收款的。 你應付不在支付的走營業(yè)外收入去做哦

我明白老師的意思，正常暫時不付款的工資應該掛應付職工薪酬貸方，但是我做了其他應付款貸方，你的意思是我還是應該減少負債，轉到營業(yè)外收入上所得稅，對嗎？

我沒太明白“其他應付款，我已經做了費用或者成本”，你的意思是說我當時走應付職工薪酬的時候包含其他應付款的數，就是已經結轉損益了

是啊，我說的應付職工薪酬包含保險費，包含的是個人部分掛的其他應收款，等劃保險的時候再把個人扣的保險走出去，就等于先扣

你好 1. 是的 你應付不在付款就轉營業(yè)外收入去的 2. 我的意思是 假如是其他應付款 暫時不付款的 就掛其他應付款掛著 。 后面不付款你在轉營業(yè)外收入去 3. 那這個單位社保和個人社保這個 先不管他 等著繳納了后你做分錄就可以平科目的

好的，非常感謝老師的解答

沒事的 希望能幫到你