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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，多做工資怎么做賬??？有做計(jì)提和發(fā)放，但是應(yīng)付職工薪酬不平，我貸方多了
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，貸方多，是不是您計(jì)提的數(shù)字大了呢？還是？
2020 07/13 14:22
84784959 
2020 07/13 14:24
是的，老師?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)賬呢
張艷老師 
2020 07/13 14:25
做多提工資金額的紅字分錄就是了。
舉例
借：管理費(fèi)用等-工資 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 負(fù)數(shù)
84784959
2020 07/13 15:04
可是做完之后我應(yīng)付職工薪酬平了，但是管理費(fèi)用那里貸方又掛著了，現(xiàn)在都不知道問(wèn)題出那里了
張艷老師
2020 07/13 15:43
您這個(gè)調(diào)整分錄是調(diào)整去年的吧？還是今年的？
84784959
2020 07/13 15:45
今年的，2月份的工資
張艷老師
2020 07/13 15:48
這樣的話，您公司使用的是記賬軟件嗎？如果是的話，應(yīng)該在借方用負(fù)數(shù)表示管理費(fèi)用等--工資這個(gè)科目的。
84784959
2020 07/13 15:49
是的啊，我現(xiàn)在無(wú)論怎么調(diào)賬總有一個(gè)科目掛著賬
張艷老師
2020 07/13 15:53
也不應(yīng)該出現(xiàn)的事情?。?借：管理費(fèi)用等-工資 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 負(fù)數(shù)
這個(gè)分類做完，就將實(shí)際發(fā)放的工資和計(jì)提的工資數(shù)保持一致了。還有管理費(fèi)用科目月末都結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了，怎么會(huì)余額呢？
84784959
2020 07/13 15:58
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款～多付工資
貸：其他應(yīng)收款～員工社保
銀行存款
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784959
2020 07/13 15:59
老師，我是這樣做憑證的，在次月我再把其他應(yīng)收款～多付工資做在貸方
張艷老師
2020 07/13 16:07
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款～多付工資【這里的數(shù)字是已經(jīng)發(fā)給員工了嗎？】
貸：其他應(yīng)收款～員工社保
銀行存款
84784959
2020 07/13 16:08
已經(jīng)給了的
張艷老師
2020 07/13 16:12
您最終的目的是不是想把應(yīng)付職工薪酬科目給沖平?。慷覍?shí)際發(fā)放的工資比計(jì)提的管理費(fèi)用--工資科目的金額要大呢？
84784959
2020 07/13 16:15
是的，應(yīng)該現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬一直掛著那個(gè)多付工資的金額
張艷老師
2020 07/13 16:17
把上面的分錄紅沖
借：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)
其他應(yīng)收款～多付工資 負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)收款～員工社保 負(fù)數(shù)
銀行存款 負(fù)數(shù)
然后做
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款～員工社保
銀行存款
由于發(fā)放的工資比計(jì)提的工資多，再做補(bǔ)計(jì)提工資就是了
借：管理費(fèi)用--工資
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
這樣應(yīng)付職工薪酬--工資科目就可以沖平了，而且也沒(méi)有其他應(yīng)收款--多付工資科目余額了。
84784959
2020 07/13 16:28
借：應(yīng)付職工薪酬13500
其他應(yīng)收款～多付工資450
貸：其他應(yīng)收款～員工社保882.9
銀行存款13067.1
借：管理費(fèi)用13950
貸：應(yīng)付職工薪酬13950
老師，我把之前這個(gè)紅沖之后的重新做分錄要怎么做呢？后面的金額
張艷老師
2020 07/13 16:34
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款～員工社保
銀行存款
借：管理費(fèi)用--工資
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
84784959
2020 07/13 16:39
多付的450需要做上嗎？還是另外做分錄？次月我是直接把這次多付的從下個(gè)月工資中扣除了
張艷老師
2020 07/13 16:40
多付的450需要做上嗎？--是的
還是另外做分錄？--不需要
次月我是直接把這次多付的從下個(gè)月工資中扣除了--是的，發(fā)放工資的總額里面給減去本月多發(fā)放的工資就是了。
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