00:10:00
問題已解決
老師，我們公司增值稅有加急遞減10%，但是之前把加急遞減算錯(cuò)了，現(xiàn)在已經(jīng)補(bǔ)交了去年9到現(xiàn)在的增值稅，我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
加計(jì)抵減是入其他收益科目的，若前期加計(jì)抵減金額不對，那修改后也是沖回其他收益科目金額
2020 07/13 13:41
84785012 
2020 07/13 13:52
老師，怎么沖減啊?前期我們也沒有做加急遞減的會(huì)計(jì)分錄，老師能給個(gè)前期分錄，和現(xiàn)在沖減的分錄嘛?
王老師1 
2020 07/13 13:59
享受加計(jì)抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益
現(xiàn)在補(bǔ)交增值稅，
借：其他收益
貸：銀行存款
84785012
2020 07/13 14:21
如果計(jì)入營業(yè)外收入可以嗎？
王老師1
2020 07/13 14:31
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以
84785012
2020 07/13 14:46
去年的怎么沖減？
王老師1
2020 07/13 15:02
去年的話使用以前年度損益調(diào)整，這樣不影響本年利潤。
84785012
2020 07/13 15:39
老師，我不會(huì)做沖減去年的分錄
王老師1
2020 07/13 15:57
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
閱讀 924
描述你的問題，直接向老師提問
703
意見反饋
