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老師您好！現(xiàn)因?yàn)檎{(diào)整賬務(wù)，導(dǎo)致上季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表上面收入及成本發(fā)生變動，預(yù)繳稅款少繳，這種情況需要到稅局大廳修改上季度企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款嗎?還是不用修改，這個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表正常填列就可以呢？
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直接申報二季度的數(shù)據(jù)，就行了，不用修改。因?yàn)槎径染蜁陥蠛笱a(bǔ)交稅款處理。
按1-6月的會計(jì)利潤*企業(yè)所得稅適用稅率-一季度預(yù)繳稅款=二季度需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅
2020 07/11 21:56
84785032 
2020 07/11 22:02
老師，減免所得稅額如何計(jì)算
江老師 
2020 07/11 22:03
這個就是看具體的利潤數(shù)據(jù)了。因?yàn)?00萬元以下的利潤，企業(yè)所得稅實(shí)際所得稅稅率是5%，就是相當(dāng)于減免20%，如果是對于100萬元至300萬元之間的利潤，按10%的企業(yè)所得稅實(shí)際利率計(jì)算，相當(dāng)于減免了15%的企業(yè)所得稅
84785032
2020 07/11 22:29
老師，企業(yè)所得稅中，對于小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)是什么
江老師
2020 07/12 08:37
企業(yè)所得稅中，小微企業(yè)按2019年的標(biāo)準(zhǔn)是：資產(chǎn)總額小于5000萬元，人數(shù)小于300人，年利潤總額小于300萬元
84785032
2020 07/12 09:40
老師，財務(wù)報表中，預(yù)付款項(xiàng)，存貨還有應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款為負(fù)數(shù)正常嗎?
江老師
2020 07/12 09:44
這個也是屬于正常的。屬于不同的經(jīng)營狀態(tài)
84785032
2020 07/12 20:03
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中，其他應(yīng)收款，應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)有余額說明什么呢？
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