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你好老師，我是房地產企業(yè)，6月我們開票30萬，這個月是不是要交增值稅，土地增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅稅，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，應該是預繳的增值稅，印花稅要看具體情況繳納，季度繳納土地增值稅、企業(yè)所得稅
2020 07/11 10:07
84784972 
2020 07/11 10:10
我們這個月交增值稅是全交9個點，具體怎么做賬，也是做預交增值稅嗎？
笛老師 
2020 07/11 10:18
同學你好，按正常的應交增值稅做賬、填報、繳納即可，這個只是房地產行業(yè)的特殊性，說是預繳增值稅，其實跟正常繳納一樣，等房地產全部銷售完畢還會按實際應繳納的調整，現(xiàn)在還按照9個點的增值稅正常做賬、繳納，不用特別按預繳的做賬。
84784972
2020 07/11 10:25
那我是本月計提，下月交，還是下月計提，下月
84784972
2020 07/11 10:25
那我是本月計提，下月交，還是下月計提，下月交
笛老師
2020 07/11 10:29
同學你好，應該是本月做賬、下月繳納
84784972
2020 07/11 10:45
老師，請問土地增值稅用不用先計提計提
笛老師
2020 07/11 10:49
同學你好，土地增值稅需要計提，一般是每季度最后一個月計提
84784972
2020 07/11 10:50
請問具體分錄怎么做
84784972
2020 07/11 10:51
那印花稅，企業(yè)所得稅用不用計提
笛老師
2020 07/11 11:00
土地增值稅：提取時借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金--土地增值稅
繳納時借：應交稅金--土地增值稅 貸：銀行存款等
印花稅每次交之前，按需要繳納的計提，隨交隨提即可
印花稅計提分錄：借：管理費用 貸：應交稅費-應交印花稅
繳納：借：應交稅費-應交印花稅 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
企業(yè)所得稅：1.按月或按季計提 借:所得稅費用 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
2.按季繳納所得稅 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84784972
2020 07/11 11:34
好的謝謝老師
笛老師
2020 07/11 11:36
不客氣，有問題可以再來咨詢
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