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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師早上好，就是增值稅附加稅是每個(gè)季度必須都要計(jì)提的嗎
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你好，有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提
沒(méi)有應(yīng)納稅額當(dāng)然就不需要計(jì)提的
2020 07/11 09:06
84784994 
2020 07/11 09:12
有稅款的老師，我看我們之前的會(huì)計(jì)只是在最后一個(gè)季度計(jì)提第四季度的稅費(fèi)，其他前3個(gè)季度的都沒(méi)管，我有點(diǎn)不太明白。
鄒老師 
2020 07/11 09:14
你好，你單位是小規(guī)模納稅人增值稅，附加稅都是按季度申報(bào)嗎？
84784994
2020 07/11 09:15
是的老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，都是季報(bào)
鄒老師
2020 07/11 09:16
你好
小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)，確認(rèn)收入的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方，繳納的時(shí)候計(jì)入借方
附加稅按季度計(jì)提就是了
84784994
2020 07/11 09:19
那就是附加稅每個(gè)季度都計(jì)提對(duì)嗎老師，我接賬后第一季度也沒(méi)有計(jì)提，然后這次做第二季度的時(shí)候查了下發(fā)展之前的都是在最后一個(gè)季度計(jì)提，而且也只是計(jì)提最后一個(gè)季度的金額，前面的都沒(méi)管。
鄒老師
2020 07/11 09:20
你好，附加稅有應(yīng)納稅額 就需要計(jì)提，沒(méi)有應(yīng)納稅額就不需要計(jì)提
小規(guī)模納稅人因?yàn)楦郊佣愂前醇径壬陥?bào)，那就是按季度計(jì)提，在季度末月計(jì)提
84784994
2020 07/11 09:22
好的，謝謝老師，那我是不是也要將上一個(gè)季度的也補(bǔ)做上。
鄒老師
2020 07/11 09:23
你好，上個(gè)季度有附加稅需要繳納沒(méi)有計(jì)提，就需要補(bǔ)計(jì)提的
84784994
2020 07/11 09:23
好的，感謝老師，那我補(bǔ)做上。
鄒老師
2020 07/11 09:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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