00:10:00
問題已解決
第六題這種題目要怎么分析呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好，2018年末的時(shí)候. 預(yù)計(jì)損失都能抵扣，形成遞延所得稅資產(chǎn)8000*25%＝2000，但是2019年，沒有盈利，且四年內(nèi)只有6000的盈利，這樣的話8000不能全部彌補(bǔ)，只能產(chǎn)生6000*25%等于1500的遞延所得稅資產(chǎn)，和上年余額2000相比，2019年遞延所得稅資產(chǎn)科目需要轉(zhuǎn)回500
2020 07/09 19:30
84784976 
2020 07/10 07:31
不是可以五年彌補(bǔ)嗎？萬(wàn)一以后哪一年又產(chǎn)生可以可以彌補(bǔ)的事項(xiàng)呢
娜娜老師 
2020 07/10 07:39
同學(xué)，2018年的虧損只能在2023年之前彌補(bǔ)，而2019年為零，2019年的未來(lái)四年也就是到2023年只有6000，小于虧損8000，不能全部彌補(bǔ)
84784976
2020 07/10 07:49
明白了，另外18年估計(jì)的那個(gè)10000萬(wàn)元不用管，因?yàn)槟侵皇莻€(gè)估計(jì)，是吧
娜娜老師
2020 07/10 07:51
同學(xué)，是的，當(dāng)年估計(jì)的＞8000，說明全部可以彌補(bǔ)虧損，但是后面年度重新估計(jì)，所以才會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)回。
閱讀 1534
描述你的問題，直接向老師提問
251
意見反饋
