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請教老師:服務類合同，分次付款，產(chǎn)生質保金。收到95%的發(fā)票。當期計入費用是按95%的發(fā)票還是100%合同額？
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2020 07/09 15:30
陳詩晗老師 
2020 07/09 15:31
你是按100%確認處理，分期收款，不影響收入確認的金額
84784968 
2020 07/09 17:10
老師不是確認收入的問題。是我要付款。我是學校，適用中小學會計制度。分錄（一）:財務會計:借:業(yè)務活動費 1萬元 貸:零余額賬戶 0.95萬元 其他應付款 0.05萬元 預算會計:借:事業(yè)支出 0.95萬元 貸:零余額賬戶 0.95萬元。分錄（二）:財務會計:借:業(yè)務活動費 0.95萬元 貸:零余額賬戶 0.95萬元 預算會計同上。我的問題糾結在費用確認是按0.95萬元，還是1萬元。我收到的是0.95萬元的發(fā)票。
陳詩晗老師
2020 07/09 17:22
你是按1萬確認的，你這里權責發(fā)生制下，
84784968
2020 07/09 18:48
老師:1萬元的費用確認依據(jù)是什么呢？我只收到0.95萬元的發(fā)票呀？究竟依據(jù)什么確認費用？合同？
陳詩晗老師
2020 07/09 19:04
你總的是1萬的費用，只是現(xiàn)在你扣了質保金，沒給全，債權發(fā)生制認可 的是1萬
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