甲公司(增值稅一般納稅人,按一般計(jì)稅方法計(jì)稅)專門從事認(rèn)證服務(wù),2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得認(rèn)證服務(wù)收入105萬元(含稅),同時(shí)收取逾期付款利息1萬元。 (2)購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元、增值稅稅額3.20萬元。 (3)接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元、增值稅稅額0.30萬元。 (4)接受丙公司提供的貨物運(yùn)輸服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1萬元、增值稅稅額0.1萬元。 (5)接受丁公司提供的餐飲服務(wù),合計(jì)支出1.40萬元。 已知:甲公司適用的增值稅稅率為6%。 要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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速問速答您好,應(yīng)交增值稅=6-3.2-0.3-0.1=2.4萬元
2020 07/08 19:48
84784950
2020 07/08 19:51
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2018年6月發(fā)生如下庫存產(chǎn)成品銷售業(yè)務(wù):
(1)銷售給甲公司A商品50000件,每件不含稅售價(jià)為18元,另外收取運(yùn)費(fèi)5850元。
(2)銷售給乙公司同類商品15000件,每件不含稅售價(jià)為20.5元,交給A運(yùn)輸公司運(yùn)輸,代墊運(yùn)輸費(fèi)用6800元,運(yùn)費(fèi)發(fā)票已轉(zhuǎn)交給乙公司。
要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額。
84784950
2020 07/08 19:52
老師再幫我看看這道題吧
小林老師
2020 07/08 19:55
您好,應(yīng)交納增值稅等于5850*0.17/1.17+18*5000*17%+15000*20.5*17%
84784950
2020 07/09 08:54
2.我國現(xiàn)行稅率主要有( )
A.比例稅率 B.累進(jìn)稅率 C.固定稅額 D.以上稅率形式都存在
小林老師
2020 07/09 08:55
您好,個(gè)人認(rèn)為選擇D
84784950
2020 07/09 08:55
如果這道題是多選題的話,應(yīng)該選啥
小林老師
2020 07/09 08:56
您好,如果多選那應(yīng)該是abcd
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- 北京市甲公司(增值稅一般納稅人,按一般計(jì)稅方法計(jì)稅)專門從事認(rèn)證服務(wù),本年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1) 10日, 取得認(rèn)證服務(wù)收入106萬元,開具增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為106萬元。(2) 12日,購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元、增值稅稅額2.6萬元。(3) 14日, 接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元、增值稅稅額0.3萬元。(4) 16日, 接受丙公司提供的交通遠(yuǎn)輸服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1萬元、增值稅稅額0.09萬元。甲公司適用的增值稅稅率為6%。則甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅( ) 萬元。 1052
- 乙公司為一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)辦公用小轎車1部,增值稅專用發(fā)票注明的金額為20萬元,增值稅稅額2.6萬元;購進(jìn)貨車用柴油,增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元,增值稅的稅額3.9萬元。 (2)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款218萬元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款4.24萬元. (5)提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款11.66萬元,另收取逾期保管費(fèi)2.12萬元。 (6)上期留抵增值稅稅額2.52萬元。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求: (1)計(jì)算乙公司當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算乙公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅 77
- 5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 1183
- 北京市某公司為增值稅一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù)。2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 1.16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)為106萬元。 2.18日,購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為20萬元,增值稅為2.6萬元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬元,增值稅為0.09萬元。 3.20日,支付廣告服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元,增值稅為0.3萬元。 4.28日,銷售2009年1月1日以前購進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn),售價(jià)0.206萬元。已知,認(rèn)證服務(wù)適用的增值稅稅率為6%,計(jì)算該公司9月份應(yīng)納增值稅稅額。 493
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