5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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速問(wèn)速答同學(xué)你好,業(yè)務(wù)一是24000加48000
2021 08/23 20:04
星河老師
2021 08/23 20:05
業(yè)務(wù)二用于員工福利,不能夠抵扣。
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- 甲運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸用大卡車2輛,取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價(jià)款160000元。銷售2013年2月購(gòu)進(jìn)的小汽車1輛,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含增值稅銷售收入128750元。提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款109000元,另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)5450元。提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款53000元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款23200元,另收取貨物逾期保管費(fèi)23320元。 已知:甲企業(yè)提供的上述增值稅應(yīng)稅服務(wù)均采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;上期留抵增值稅稅額4000元,取得的增值稅專用發(fā)票本月均符合抵扣規(guī)定并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)資料編制增值稅納稅申報(bào)表 98
- [問(wèn)答題] 3.甲公司為增值稅一般納稅人,從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月 有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公小轎車1部,取得增值稅專用發(fā) 票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油, 取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額為48000元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā) 票_上注明的稅額為8000元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 1090000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià) 款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。 (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),含增值稅價(jià)款 11 6600元,另外收取貨物逾期保管21200元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期 留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析 回答下列小題。 (1)甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予抵扣 的是() 5009
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48 000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的含稅銷售額為11 300元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8 000元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1 090 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)21 800元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31 800元,因損壞所搬運(yùn)貨物向客戶支付賠償款5 300元。 (5)上期留抵增值稅稅額6 800元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的扣稅憑證均已勾選抵扣。 要求根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)判斷業(yè)務(wù)(2)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣,并說(shuō)明原因。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 37703
- 1.甲企業(yè)為居民企業(yè),企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下: 銷售商品收入5000萬(wàn)元,出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬(wàn)元 稅收滯納金5萬(wàn)元,贊助支出30萬(wàn)元 其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 2.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)1部辦公用小轎車,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2.4萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.4萬(wàn)元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。 (3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅銷售額3萬(wàn)元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%。 請(qǐng)計(jì)算甲公司2019年2月應(yīng)納增值稅稅額。 1209
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