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建筑業(yè)購(gòu)買材料，貨款已支付，本月沒有收到發(fā)票，暫估會(huì)計(jì)分錄怎么做？次月重回會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
次月沖回，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
2020 07/08 09:58
84784986 
2020 07/08 09:58
為啥又是預(yù)付又是應(yīng)付
84784986
2020 07/08 10:00
不想用預(yù)付賬款科目，怎么替換
鄒老師 
2020 07/08 10:06
你好，因?yàn)榭铐?xiàng)已經(jīng)支付，沒有取得發(fā)票，就做預(yù)付 賬款處理
因?yàn)闆]有收到發(fā)票，就需要暫估入庫(kù)，所以第二個(gè)分錄貸方是應(yīng)付賬款——暫估
不想用預(yù)付賬款科目，那預(yù)付款項(xiàng)可以這樣做分錄，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
84784986
2020 07/08 10:09
現(xiàn)在收到成本發(fā)票了，怎么沖回暫估？分錄怎么做？
鄒老師
2020 07/08 10:15
你好
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
借；原材料，貸；預(yù)付賬款
84784986
2020 07/08 10:18
這是我暫估的會(huì)計(jì)分錄還有結(jié)轉(zhuǎn)成本的？這個(gè)月票收到了怎么做分錄？麻煩老師把紅字部分給我講一下
鄒老師
2020 07/08 10:22
你好
紅沖暫估入庫(kù)分錄，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄，借；原材料，貸；預(yù)付賬款
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額有錯(cuò)誤，需要做相應(yīng)的調(diào)整分錄
84784986
2020 07/08 11:28
這樣做出來(lái)不平啊
鄒老師
2020 07/08 11:34
你好，你認(rèn)為不平的地方具體是哪里呢？
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