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請問老師，我們是一般納稅人，如果取得了增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月不認(rèn)證的話，只要取得增值稅專用發(fā)票，就需要做帳？
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您好，需要做賬。分錄為
借：相關(guān)成本或費用
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
貸：銀行存款等
等以后認(rèn)證抵扣后，再從‘待認(rèn)證進項稅額’轉(zhuǎn)入‘進項稅額’進行抵扣。
2020 07/06 16:23
84784994 
2020 07/06 16:31
那請問老師，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證通過了，這個分錄怎么做呢？當(dāng)月取得的增值稅專用專用發(fā)票，下個月認(rèn)證這個分錄怎么做呢？
金子老師 
2020 07/06 16:45
當(dāng)月認(rèn)證抵扣分錄
借：相關(guān)成本費用
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
當(dāng)月不認(rèn)證，次月認(rèn)證抵扣，分錄就是我上面發(fā)的
借：相關(guān)成本或費用
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
貸：銀行存款等
等以后認(rèn)證抵扣后，再從‘待認(rèn)證進項稅額’轉(zhuǎn)入‘進項稅額’進行抵扣即
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進行稅額
84784994
2020 07/06 16:50
老師請問一下，就是每個月的時候就這個應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項稅額和應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，這兩個科目月末有沒有余額呢？
金子老師
2020 07/07 10:06
學(xué)員，月末可以是有余額的。
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