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實(shí)務(wù)
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請問月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，附加稅，印花稅計(jì)提分錄怎么寫
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你好，是一般納稅人么？
2020 07/06 15:57
84785016 
2020 07/06 15:58
是的，是一般納稅人，工程施工，有異地施工預(yù)交稅款
立紅老師 
2020 07/06 16:00
你好，
增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
附加稅
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增城
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育 附加
印花稅不需要計(jì)提，發(fā)生時(shí)直接計(jì)入稅金及附加就可以
84785016
2020 07/06 16:08
請問所得稅有預(yù)交，現(xiàn)在也需要結(jié)轉(zhuǎn)，該怎么處理，之前是借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交企業(yè)所得稅，貸:銀行存款
立紅老師
2020 07/06 16:11
你好，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
在這筆分錄的貸方，
84785016
2020 07/06 16:12
是企業(yè)所得稅嗎
84785016
2020 07/06 16:13
企業(yè)所得稅公司是季度申報(bào)的，這樣不好弄呀
立紅老師
2020 07/06 16:17
你好、
企業(yè)所得稅預(yù)繳
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)繳企業(yè)所得稅
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