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①免抵退稅預(yù)申報 生產(chǎn)企業(yè)每月出口后須根據(jù)出口報關(guān)單逐筆在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入出口明細. 數(shù)據(jù)，按照如下步驟操作: 第一步:進入“向?qū)А陥笙到y(tǒng)操作向?qū)? +退稅向?qū)? +二免抵退稅明細采集-出口貨物明. 細申報錄入”, 逐筆錄入出口明細申報數(shù)據(jù); 第二步:進入”四免抵退稅預(yù)申報- +數(shù)據(jù)一 致性檢查” ; 第三步:進入“四免抵退稅預(yù)申報-生成明細申報數(shù)據(jù)”; 注意:如果屬于國家稅務(wù)總局2014年51號公告規(guī)定的“申報退(免)稅須提供出口貨物收 匯憑證的五類出口企業(yè)”, 鑰還需進行“出口貨物收匯申報錄入(已認定)”。 生產(chǎn)企業(yè)持生成的電子數(shù)據(jù)去主管稅務(wù)機關(guān)進行免抵退稅預(yù)申報,經(jīng)預(yù)審反饋,可以將 出口報關(guān)單電子信息齊全及邏輯審核無誤的資料進行免抵退稅正式申報。 ②免抵退稅正式申報 生產(chǎn)企業(yè)每月初去主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)申報后,將主管稅務(wù)機關(guān)反饋的電子數(shù)據(jù)在生產(chǎn)企業(yè) 出口退稅申報系統(tǒng)中進行“五預(yù)審核反饋疑點調(diào)整- +稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入-預(yù)審疑點反饋情 況查詢后,如果有缺少電子信息或者錄入出口明細錯誤的情況,可進行“五預(yù)審核反饋疑點 調(diào)整→撤銷已申報數(shù)據(jù)”,只將出口單證及電子信息齊全的出口明細數(shù)據(jù)進行免抵退稅正式申 報。然后按照下列步驟進行操作: 第一步:將出口明細數(shù)據(jù)進行修改,進入“退稅向?qū)А玫滞硕惷骷毑杉?出口貨物明. 細申報錄入”; 第二步:進入六生成明細申報數(shù)據(jù)一一數(shù)據(jù)一致性檢查- 生成明細申報數(shù)據(jù); 第三步:進入八納稅申報表數(shù)據(jù)采集-增值稅納稅申報表錄入”; 第四步:進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入”，點擊“增加”按 鈕,點任意鍵,自動生成免抵退申報匯總表,點擊“保存”; 第五步:進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免稅退匯總表附表錄入”, 點擊索引窗口; 第六步:進入九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免抵退稅申報資料錄入”,點擊增加”按 鈕,在空白處點擊一下,自動生成免抵退稅申報資料情況表,點擊”保存”; 第七步:進入“十免抵退稅正式申報-→數(shù)據(jù)一致性檢查-→打印申報報表; 第八步:進入“十免抵退稅正式申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)。