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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問我加計(jì)抵抗多扣了，從去年10月開始的到今年5月的，去國稅辦理了補(bǔ)繳，增值稅，附加稅都要補(bǔ)，那我這個(gè)分錄該怎么做。每個(gè)月多計(jì)提的加計(jì)是不是得沖
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您好！
每月計(jì)提的將少計(jì)提的部分計(jì)提
實(shí)際繳納稅金 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 附加稅 貸 銀行存款
2020 07/03 11:37
84785044 
2020 07/03 12:04
那加計(jì)抵減的這款呢，我多提了，借:應(yīng)交減免，貸營業(yè)外收入了。
顏老師 
2020 07/03 12:24
對(duì)應(yīng)的這部分也沖了
84785044
2020 07/03 12:25
這是去年到現(xiàn)在的，也還要沖嗎
顏老師
2020 07/03 13:48
是的 去年的也是要沖的
同學(xué)可以累計(jì)一筆金額沖了，就不用再反結(jié)去年的賬了
84785044
2020 07/03 13:56
怎么會(huì)有重復(fù)的增值稅呢。而且跟我算的還不一樣。
84785044
2020 07/03 13:57
會(huì)不會(huì)有滯納金呢
84785044
2020 07/03 14:42
你好，那加計(jì)抵減多計(jì)提的沖掉，那直接紅沖嗎？還是得用以前年度損益科目代替呢
顏老師
2020 07/03 15:30
按時(shí)繳納該補(bǔ)交的稅金是不會(huì)有滯納金的
加計(jì)抵減多計(jì)提的那直接紅沖
84785044
2020 07/03 15:48
那增值稅和附加都是計(jì)提在做繳納分錄嗎？
顏老師
2020 07/03 15:58
對(duì)，先計(jì)提在做繳納的分錄
84785044
2020 07/03 16:00
問題是增值稅這個(gè)我之前是做借銷項(xiàng)稅，貸未交增值稅，借未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)，之間的差額出來的未交增值稅金額，現(xiàn)在這個(gè)要補(bǔ)的增值稅我怎么計(jì)提呢
顏老師
2020 07/03 16:29
同學(xué)可以倒著來
先只計(jì)提附加稅，增值稅部分先做繳納的分錄，
多計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額多少 對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額就是多少
借 銷項(xiàng)稅，貸 未交增值稅，借 未交增值稅，貸 進(jìn)項(xiàng)
以上的分錄做紅字
84785044
2020 07/03 16:30
這樣對(duì)嗎
顏老師
2020 07/03 16:35
這是補(bǔ)繳部分的分錄?
84785044
2020 07/03 16:36
對(duì)的，就是附加稅計(jì)提了下，增值稅和應(yīng)交減免稅沖的
顏老師
2020 07/03 16:38
嗯 分錄是正確的的
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