免費(fèi)問答

泰山卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）從國(guó)外進(jìn)口一批煙絲，報(bào)關(guān)的關(guān)稅完稅價(jià)格為700萬元。 （2）采用分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規(guī)定 當(dāng)月收取價(jià)款的60%，實(shí)際收到50%。 （3）采用直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。 （4）當(dāng)月外購一批煙絲，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元，增值稅稅額 26元，當(dāng)月領(lǐng)用70%用于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增 值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅稅額39萬元。當(dāng)月外購的水電 燃料動(dòng)力費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，合計(jì)注明增值稅額20萬元。 （5）將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，門市部當(dāng)月 將其銷售，取得銷售額1000萬元。 （其他相關(guān)資料：A類、B類卷煙均為甲類卷煙，甲類卷煙增值稅稅率為13%，絲關(guān)稅稅率為10%.以上銷售額和費(fèi)用均不含增值稅。 要求，根據(jù)以上資料，按序號(hào)回答以下問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)，小數(shù)點(diǎn)保 留兩位，蘭位萬元） （1）計(jì)真業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅額。（6分） （2）計(jì)算業(yè)務(wù)2當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)