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你好 1.每月結賬之前你需要 比如說：計提當月應提的固定資產折舊； 2、攤銷當月應攤的無形資產和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等； 3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品； 4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉稅金等； 5、計提職工薪酬福利等。 然后進行實物盤點，賬實核對。 1、對庫存現(xiàn)金進行盤點； 2、對銀行存款進行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產等每月盤點的，也應當在結賬前進行盤點。 通過以上盤點、核對，如出現(xiàn)差異，應當分清責任，按相關制度規(guī)定處理，并在結賬前調整賬項。 最后檢查核對賬項。 1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認證的發(fā)票相符，如有差異要查明原因，看是否合規(guī)，賬務處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調賬，或待編制報表時進行重分類處理。 3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否一致？是否有串戶或賬務處理錯誤？發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位，以及有的財務軟件在試算平衡方面存在缺陷的，這一點十分重要。 五、編制月末轉賬分錄（憑證）。包括原材料暫估入賬、結轉產成品成本、結轉各損益科目（利潤采用表結法的企業(yè)除外）、計提所得稅等。有的企業(yè)還要結轉本年利潤，以及應交增值稅科目下的相關子目。 值得提醒注意的是，在各項月末結賬準備工作完成并于結轉利潤前，應將當月的經營結果報告財務總監(jiān)或總經理，確認沒有重大遺漏或不妥之后，再做月末結賬工作； 季度也是一樣的；