免費(fèi)問(wèn)答

甲公司為增值稅一般納稅人， 主要從事小汽車(chē)和汽車(chē)零配件的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明原材料金額100萬(wàn)元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額3萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元。 (3)將自產(chǎn)的汽車(chē)零配件對(duì)外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為14萬(wàn)元，同類(lèi)零配件的不含增值稅價(jià)款為15萬(wàn)元。 (4) 銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)取得含增值稅價(jià)款226萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)2.26萬(wàn)元。 (5)對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)其使用過(guò)的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅

要求: (計(jì)算結(jié)果以萬(wàn)元為單位) (每小題3分) (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額 (請(qǐng)?jiān)谙路阶鞔?

(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 100*13%+3*9%

(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 15*13%

(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （226+2.26）/1.13*13%

(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額 題目不完整

第五題的題目是對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)，其使用過(guò)的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入8:20萬(wàn)元，已知該設(shè)備于2008年11月購(gòu)進(jìn)甲公司未放棄減稅權(quán)

轉(zhuǎn)讓收入是8.24萬(wàn)元

老師能解答一下嗎

5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額 8.24/1.03*2%