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公司初建賬的時候，工資怎么計提和發(fā)放呢？入哪些科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 06/30 12:42
84785020 
2020 06/30 12:46
這個是平常的記賬啊。初始建賬的時候喔，比如公司5月成立的，現(xiàn)在是6月，6月做5月的賬，那先計提，然后發(fā)放就變了當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放咯。如果是這個月發(fā)放上個月的工資，計提本月呢
84785020
2020 06/30 12:47
還是我理解錯了，成立的當(dāng)月做賬是沒有發(fā)放工資的，只有計提，計提了當(dāng)月的，下個月做賬時才有發(fā)放工資這筆憑證呢
玲老師 
2020 06/30 12:49
您好，期初建賬只是錄入期初余額和你計提工資沒有關(guān)系，你按照科目余額表錄入期初數(shù)
84785020
2020 06/30 12:56
錄入后，第一次做賬的時候喔
玲老師
2020 06/30 12:59
你好 期初錄入完了，工資計提 和發(fā)放就是我上面發(fā)你的分錄 還有什么疑問嗎 ？
84785020
2020 06/30 13:05
計提是計提當(dāng)月啊，發(fā)放是發(fā)放上月啊，那剛建賬，上個月無余額啊，那就應(yīng)付工資數(shù)余額就一直負(fù)數(shù)咯
玲老師
2020 06/30 13:10
您好，這個按你實際情況，如果你是第一個月計提，沒有發(fā)放，就只做計提那一步的分錄
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
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