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問題已解決
5月開票稅額共9000.00元，異地項目預(yù)繳了1800元，五月計提如下 ： 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交銷項稅額9000.00 貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 7200.00 貸：應(yīng)交稅費－預(yù)交增值稅 1800.00 報銷預(yù)繳增值稅時： 借：應(yīng)交稅費－預(yù)交增值1800.00 貸：其他應(yīng)付款 1800.00 預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅 借：應(yīng)交稅費－預(yù)繳增值稅1800.00 貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅1800.00 這樣，預(yù)交增值稅的借方多1800.00，不平，請問我應(yīng)該怎樣做才對
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你好，同學(xué)。
不影響，預(yù)交的還是在應(yīng)交稅費 預(yù)交增值稅科目 有余額，后面繼續(xù)抵扣。
你這分錄處理沒問題
2020 06/28 18:03
84785017 
2020 06/28 18:06
但是后面沒有繼續(xù)抵扣了的呀？
陳詩晗老師 
2020 06/28 18:08
你這個放在后面你始終要抵扣的，就是后面要有交的稅可抵扣
84785017
2020 06/28 18:11
不扣了，交稅費時：
借：應(yīng)交稅費－未交增值稅
貸：銀行存款
預(yù)繳的在外地交了，回來報銷而己
陳詩晗老師
2020 06/28 18:21
哎，你預(yù)交的，在本地你計算你本地要交的稅的時候是可以抵扣的，明白這意思沒有
84785017
2020 06/28 18:25
交本地的稅時，是扣掉預(yù)繳的再交稅的，所以計提時，未交增值稅是7200.00元，繳納增值稅時，就是7200.00元，不再抵扣預(yù)繳的1800元了
陳詩晗老師
2020 06/28 18:28
你總的是有交9000是不，你抵扣后才交7200
你這就是抵扣了預(yù)交的1800
84785017
2020 06/28 18:30
轉(zhuǎn)未交增值稅時，不是抵扣嗎？
借：應(yīng)交稅費－預(yù)交增值稅1800
貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅1800
哪請問，抵扣時：該怎么出分錄？
陳詩晗老師
2020 06/28 18:33
你之前在交納的時候
借 應(yīng)交稅費 預(yù)交增值稅 1800
貸 銀行存款
現(xiàn)在抵減
借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 1800
貸 應(yīng)交稅費 預(yù)交增值稅 1800
平了
84785017
2020 06/28 18:36
但是計提增值稅時：
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額9000.00
貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅7200.00
貸：應(yīng)交稅費－預(yù)交增值稅1800.00
這個計提里有1800.00啊，所以說借方多出1800.00元，不懂怎處理平
陳詩晗老師
2020 06/28 18:38
你如果計提的時候直接貸了預(yù)交，你后面未交的余額就只有7200、你直接
借 應(yīng)交稅費 未交 7200
貸 存款 7200
就是了，就不存在再多一分錄了
84785017
2020 06/28 18:39
意思是不用再把預(yù)交轉(zhuǎn)到未交了，是嗎？
陳詩晗老師
2020 06/28 18:40
是的，你這里這分錄就相當(dāng)于是結(jié)轉(zhuǎn)了的
84785017
2020 06/28 18:41
謝謝老師
陳詩晗老師
2020 06/28 18:44
不客氣，祝你工作愉快。
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