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民非企業(yè)（學(xué)歷制教育）上年度多計(jì)提的社保本年怎么處理（計(jì)提社保時(shí)把個(gè)人承擔(dān)部分以其他應(yīng)收款-職工保險(xiǎn)的形式計(jì)提上了）
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你好，同學(xué)。
多計(jì)提，現(xiàn)在作為差錯(cuò)更正沖銷處理
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 非限定性凈資產(chǎn)
2020 06/28 10:49
84785000 
2020 06/28 10:59
可是計(jì)提的時(shí)候分錄是借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-職工保險(xiǎn)
陳詩晗老師 
2020 06/28 11:05
就是現(xiàn)在沖銷，做相反分錄處理。
費(fèi)用用凈資產(chǎn)科目 替代
84785000
2020 06/28 11:07
我是其他應(yīng)收款這部分不應(yīng)該計(jì)提 借：其他應(yīng)收款-職工保險(xiǎn)
貸：非限定性凈資產(chǎn)
這樣就可以了是嗎
84785000
2020 06/28 11:09
還有個(gè)問題 當(dāng)時(shí)社保繳納和發(fā)放工資中個(gè)人承擔(dān)社保部分都用的其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保 我想把它調(diào)整為其他應(yīng)收款-職工保險(xiǎn) 怎么處理（目前其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都有余額）
陳詩晗老師
2020 06/28 11:14
這個(gè)你就不調(diào)整了，這是你實(shí)際從員工工資中扣除的，你需要調(diào)整的是費(fèi)用部分的
84785000
2020 06/28 11:15
可是其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都有余額
陳詩晗老師
2020 06/28 11:18
你這有余額是正常的啊，表示 你要收回的代墊付 部分
84785000
2020 06/28 11:21
就是把多計(jì)提的沖回就好了是吧
84785000
2020 06/28 11:22
那我本年度再記賬不用社保繳納和工資發(fā)放中個(gè)人承擔(dān)的社保直接用其他應(yīng)收款登記可以嘛
陳詩晗老師
2020 06/28 11:27
是的，你這里只存在多計(jì)提的部分沖回就是了，其他應(yīng)收這部分是正常處理的
84785000
2020 06/28 11:32
那我再記賬不用其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社?？颇苛艘恢睊熘囝~可以嘛
陳詩晗老師
2020 06/28 11:33
什么意思，你的意思是這個(gè)科目 你不使用，但一直會(huì)有余額？
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