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老師請問小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬，月末附加稅要計提嗎？
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你好 增值稅不用交就不用計提 附加稅了
2020 06/27 12:44
84784986 
2020 06/27 12:49
如何區(qū)分營業(yè)執(zhí)照上主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)
玲老師 
2020 06/27 12:51
你好 寫在營業(yè)執(zhí)照范圍靠前的一般 是主營業(yè)務(wù) ，也主是主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)其他的不經(jīng)常發(fā)生的就是其他業(yè)務(wù)
84784986
2020 06/27 13:06
還有就是新辦企業(yè)購入金稅盤和維護費分錄怎么做呢？
84784986
2020 06/27 13:07
老師這是營業(yè)執(zhí)照，麻煩你看看主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)怎么區(qū)分呢
玲老師
2020 06/27 13:08
您好，看您這個營業(yè)執(zhí)照服務(wù)咨詢類的應(yīng)該是你的主營業(yè)務(wù)，銷售商品的屬于其他業(yè)務(wù)，實際工作中就是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，就記在主營業(yè)務(wù)里
玲老師
2020 06/27 13:09
購買稅盤和服務(wù)費時借管理費用，辦公費貸銀行存款，抵扣時借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅額貸管理費用
84784986
2020 06/27 13:13
小規(guī)模應(yīng)交稅費下面二級科目不是只要應(yīng)交增值稅，還要三級科目減免稅嗎？
玲老師
2020 06/27 13:16
這個需要寫上減免稅額區(qū)分一下，這樣寫，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（減免稅額）
84784986
2020 06/27 13:20
那如果銷售收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個增值稅后面不需要寫減免稅對嗎
玲老師
2020 06/27 13:27
您好，是的，這個增值稅后面不加減免稅額，直接到應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅二級科目
84784986
2020 06/27 13:27
謝謝老師
玲老師
2020 06/27 13:34
您好，不客氣，祝您工作學習愉快
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