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實(shí)務(wù)
問題已解決
編制會(huì)計(jì)分錄 （21）12月21日，收回某公司本年5月份所欠貨款200,000元，存入銀行。 （22）12月21日，以現(xiàn)金購買辦公用品300元。 （23）12月21日，從銀行提取現(xiàn)金30,000元備用。 （24）12月22日，用轉(zhuǎn)賬方式支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)3,000元。 （25）12月23日，用轉(zhuǎn)賬支票支付電視臺(tái)廣告費(fèi)20,000元。 （26）12月23日，向希望小學(xué)捐贈(zèng)現(xiàn)金10,000元。 （27）12月24日計(jì)提折舊費(fèi)30,000元，其中，車間廠房折舊費(fèi)10,000元，機(jī)器折舊費(fèi)19,000元，管理部門辦公設(shè)備折舊費(fèi)1,000元。 （28）12月24日，計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金1,500元. （29）12月25日，本月發(fā)生水電費(fèi)26，000元，其中車間耗用20,000元，管理部門耗用6,000元。下月支付。 （30）12月25日，完工合格產(chǎn)品400,000元入庫，其中A產(chǎn)品、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本分別為300,000元、100,000元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，稍等，馬上寫給你
2020 06/26 23:31
冉老師 
2020 06/26 23:53
你好
21、借：銀行存款200000
貸：應(yīng)收賬款200000
22、借：管理費(fèi)用300
貸：庫存現(xiàn)金300
23、借：庫存現(xiàn)金30000
貸：銀行存款30000
24、借：管理費(fèi)用3000
貸：銀行存款3000
25、借：銷售費(fèi)用20000
貸：應(yīng)付票據(jù)20000
26、借：營業(yè)外支出10000
貸：銀行存款10000
27、借：制造費(fèi)用29000
管理費(fèi)用1000
貸：累計(jì)折舊30000
28、借：資產(chǎn)減值損失1500
貸；壞賬準(zhǔn)備1500
29、借：制造費(fèi)用20000
管理費(fèi)用6000
貸：其他應(yīng)付款26000
30、借：庫存商品A300000
庫存商品B100000
貸：生產(chǎn)成本400000
84784974 
2020 06/27 10:29
（31）12月26日，以轉(zhuǎn)賬支票方式支付偉升公司購料款169,500萬元。
（32）12月26日，將本月購入某公司股票5000股，以每股18元全部出售，所得收入已存入公司賬戶。
（33）12月26日財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)短缺原材料1000元，經(jīng)查明原因后處理，其中倉庫管理員小林應(yīng)賠償100元，保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償500元，其余屬于管理不善所致。（不考慮稅收）
（34）12月27日，公司購入勞動(dòng)保護(hù)用品5,000元,當(dāng)天發(fā)放完畢。以轉(zhuǎn)賬支票支付。
（35）12月31日，計(jì)算分配職工工資，共計(jì)700,000元，其中，生產(chǎn)工人550,000元，銷售部門50,000,其余為管理人員工資。
這個(gè)怎么做呢？
冉老師
2020 06/27 10:43
31，借：應(yīng)付賬款169500
貸：應(yīng)付票據(jù)169500
32，借：銀行存款
貸：長期股權(quán)投資
33，借：管理費(fèi)用40
其他應(yīng)收款600
貸：原材料1000
34，借：管理費(fèi)用5000
貸：應(yīng)付票據(jù)5000
35，借：制造費(fèi)用55000
管理費(fèi)用50000
銷售費(fèi)用100000
貸：應(yīng)付職工薪酬700000
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