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學(xué)員，你好！根據(jù)增值稅管理規(guī)定進(jìn)項稅額確定情形：企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途，其抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。當(dāng)納稅人購進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進(jìn)項稅就不能從銷項稅額中抵扣。 公司取到的所有發(fā)票，我都認(rèn)證了，沒有剔除進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，自查發(fā)現(xiàn)確實需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出可在次月申報進(jìn)行減除！如果稅務(wù)機關(guān)后期查到會補繳稅款和滯納金甚至罰金。