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問題已解決
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人使用稅率13%，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入100萬元，同時取得貨物包裝物押金10萬元（單獨記賬）、優(yōu)質(zhì)費6.96萬元。 （2）本月企業(yè)初次購進增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備一套，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價款為2000元，稅金為260萬元，且當(dāng)月支付稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的技術(shù)維護費380元，取得了技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票。 （3）折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元；另外，銷售給A商場乙產(chǎn)品240件，不含稅售價每件3 840元。 （4）采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件，每件不含稅單價為6 600元，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購款600元。 要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅，并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要計算做好了發(fā)給你
2020 06/25 22:50
84785042 
2020 06/25 22:54
好的 老師
暖暖老師 
2020 06/26 08:30
業(yè)務(wù)1繳納銷項稅額的計算
100*13% 6.96/1.13*13%=13.80
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額的計算2000*13% 380=640
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算
（72 240*3870/10000）*13%=21.38
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算
100*7200*13%/10000=9.36
1.借銀行存款129.96
貸主營業(yè)務(wù)收入106.16
應(yīng)交稅費銷項稅13.80
其他應(yīng)付款10
2.借應(yīng)交稅費減免稅0.264
貸銀行存款0.264
3.借應(yīng)收賬款185.50
貸主營業(yè)務(wù)收入164.16
應(yīng)交稅費銷項稅21.36
4.借銀行存款69.36
原材料6
貸主營業(yè)務(wù)收入72
應(yīng)交稅費銷項稅9.36
84785042
2020 06/26 08:32
某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2017年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費8萬元；（2）廣告費50萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈25萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準備5萬元；（7）對其他居民企業(yè)投資取得股利收入5萬元。
要求計算：（1）該企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額；
（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
暖暖老師
2020 06/26 08:32
新問題麻煩從新提問
84785042
2020 06/26 08:33
這題幫我解一下
暖暖老師
2020 06/26 08:44
1.廣告費扣除限額的計算
1000*15%=150
全額扣除
暖暖老師
2020 06/26 08:45
業(yè)務(wù)招待摳扣除限額8*60%=4.8
1000*0.005=5納稅調(diào)增3.2
暖暖老師
2020 06/26 08:46
免稅收入納稅調(diào)減10
公益性捐贈扣除限額200*12%=24納增1
暖暖老師
2020 06/26 08:47
稅收滯納金納稅調(diào)增1
暖暖老師
2020 06/26 08:48
提取壞賬準備納稅調(diào)增5
居民企業(yè)納稅調(diào)減5
暖暖老師
2020 06/26 08:50
應(yīng)納稅所得額的計算
200+3.2-10+1+1+5-5=195.2
應(yīng)交所得稅195.2*25%
84785042
2020 06/26 13:03
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%，城建稅7%，教育費附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產(chǎn)銷售同一型號的空調(diào)。2019年1～11月實現(xiàn)銷售收入7 000萬元，與收入相配比的銷售成本4 200萬元（占銷售收入的60％），繳納增值稅450萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加 45萬元，發(fā)生銷售費用800萬元，管理費用950萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費80萬元），財務(wù)費用 300 萬元，1 ～ 11 月份實現(xiàn)會計利潤705萬元。2019年12月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
84785042
2020 06/26 13:04
（1）12月8日銷售一批空調(diào)給某大型商場，不含稅價款 700 萬元，與收入相配比的銷售成本 420 萬元；合同約定，如果商場在12月22日前付清全部款項，企業(yè)將給予商場不含稅價款 3％的銷售折扣；12月20日商場付清了全部款項。
（2）12月15日，因空調(diào)質(zhì)量原因，某電器商城將上月購進的空調(diào)退貨，企業(yè)開具紅字增值稅專用發(fā)票注明價款 -200 萬元（不含稅）。
（3）12 月 18 日購進符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得專用發(fā)票注明價款40萬元，增值稅5.2萬元，當(dāng)月投入使用。
（4）12月份共計發(fā)生銷售費用90萬元、管理費用300萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費10萬元）。
要求：請計算該企業(yè)所得稅稅額
暖暖老師
2020 06/26 13:08
上一個問題我已經(jīng)解答，麻煩你從新提問
84785042
2020 06/26 13:44
100*13% 6.96/1.13*13%=13.80是不是少了一個符號啊
暖暖老師
2020 06/26 13:53
中間是加號，系統(tǒng)不顯示
84785042
2020 06/26 13:56
算出來的結(jié)果不一樣
暖暖老師
2020 06/26 14:00
計算結(jié)果我不能保證
84785042
2020 06/26 14:14
老師 你發(fā)的我都不太看的明白
暖暖老師
2020 06/26 14:27
你哪一個不明白，我給你講解一下
84785042
2020 06/26 14:29
第一題的那些答案都不明白 看不懂
暖暖老師
2020 06/26 14:35
第一個優(yōu)質(zhì)費屬于價外費用，需要繳納增值稅
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描述你的問題，直接向老師提問
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