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某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元（期中廣告費(fèi)800萬元）；管理費(fèi)用800萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元（其中支付向某企業(yè)借款100萬元一年的借款利息10萬元，同期銀行貸款利率為6%）；研發(fā)費(fèi)用40萬元。 （4）銷售稅金120萬元（含增值稅90萬元）；計(jì)算企業(yè)該年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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你好
利潤總額=5000減2000減1000減800減60減40減30=1110
應(yīng)納稅額=（1110加上50加上25加上4減30）*25%
2020 06/25 21:07
84785040 
2020 06/25 21:10
應(yīng)納稅額為什么要再減30呢
84785040
2020 06/25 21:10
老師您可以幫忙算一下嗎
84785040
2020 06/25 21:12
而且上面那個利潤總額：5000-2000-1000-800-60-40-30=1070
立紅老師 
2020 06/25 21:15
你好，如果研發(fā)費(fèi)用沒有計(jì)入管理費(fèi)用，那么利潤總額是5000-2000-1000-800-60-40-30=1070
應(yīng)納稅額為什么要再減30呢——是研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，40*75%=30
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