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2019年暫估的費用在匯繳時發(fā)票沒有拿回來，做了調(diào)增，補交了企業(yè)所得稅，賬務(wù)上要怎樣處理?應(yīng)付賬款－暫估，這個科目要怎樣沖平?
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你好，你這個要支付了，才可以沖平
2020 06/23 16:50
84784970 
2020 06/23 16:59
要現(xiàn)金或者銀行存款支付？2019年有2個暫估情況：
一是暫估費用：借：管理費用－暫估費用50000 貸：預(yù)提費用50000
二是暫估服務(wù)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本60000 貸：應(yīng)付賬款－暫估60000
做2019年匯算清繳時，發(fā)票都沒有回來，2筆暫估都調(diào)增出來補交所得稅了，我賬務(wù)上要怎樣處理?分錄是怎樣寫？謝謝
佟老師 
2020 06/23 17:06
你只有要支付才做分錄，你匯算調(diào)增跟這個分錄沒關(guān)系
84784970
2020 06/23 17:09
調(diào)出來補交所得稅了，這個費用成本在賬務(wù)上不是實際等于沒有了嗎？但是賬上還掛著，我要怎樣處理賬務(wù)呢？
佟老師
2020 06/24 07:29
不是啊，賬還是有的，調(diào)增的只是稅法不允許扣除的
84784970
2020 06/24 12:25
接下來賬務(wù)是要怎樣處理呢？應(yīng)付賬款和預(yù)提費用怎樣平賬?
84784970
2020 06/24 12:26
平賬分錄怎樣寫呢？
佟老師
2020 06/24 12:27
你支付款項后
借應(yīng)付賬款預(yù)提費用
貸銀行存款
84784970
2020 06/24 12:58
這筆費用是不用支付的，6月暫估，后來沒有發(fā)生，但是年終結(jié)賬時候忘記紅沖了，在匯繳時候調(diào)出來了，現(xiàn)在賬上科目還掛著余額，要怎樣平賬呢？
佟老師
2020 06/24 12:59
借：應(yīng)付賬款
貸庫存商品，
直接沖回原來的分錄
84784970
2020 06/24 13:03
我沒有暫估庫存，沒有涉及到庫存商品，
2個暫估情況：
一是暫估費用：借：管理費用－暫估費用50000 貸：預(yù)提費用50000
二是暫估服務(wù)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本60000 貸：應(yīng)付賬款－暫估60000
19年暫估分錄是這樣，這2筆暫估后都沒有發(fā)生，匯繳時候調(diào)出來了補交所得稅，現(xiàn)在要怎樣做分錄平賬呢？
佟老師
2020 06/24 14:29
借預(yù)提費用
貸以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配
84784970
2020 06/24 15:58
好的謝謝老師
佟老師
2020 06/24 16:13
不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快
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