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實(shí)務(wù)
問題已解決
暫估的成本，跨年了才收到了，要做賬務(wù)處理，匯繳的時(shí)候還要調(diào)增？
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同學(xué)您好，匯算清繳之前收到的就不需要做調(diào)整
2022 04/13 21:29
84785003 
2022 04/13 21:30
要做賬務(wù)處理？
文老師 
2022 04/13 21:34
是收到發(fā)票要做賬務(wù)處理的，先紅沖暫估，再按按發(fā)票入賬
84785003
2022 04/13 21:35
求分錄需要用到以前年度損益這個(gè)科目？
文老師
2022 04/13 21:36
具體看您有沒有涉及到以前年度損益科目的調(diào)整
84785003
2022 04/13 21:36
我也不知道，什么叫涉及或者不涉及？
文老師
2022 04/13 21:37
是您調(diào)整以后會不會凍到損益類科目？比如費(fèi)用增加，或者減少
84785003
2022 04/13 21:38
暫估的是成本
文老師
2022 04/13 21:42
那您暫估的金額和實(shí)際發(fā)票的金額有差異嗎？
84785003
2022 04/13 21:43
暫估少了
文老師
2022 04/13 22:25
那您就是還需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)少暫估的那部分成本的是吧
84785003
2022 04/13 22:30
對的，后面怎么做，分錄怎么寫？匯繳清算時(shí)還需要少暫估部分進(jìn)行調(diào)整？
文老師
2022 04/13 22:33
補(bǔ)成本的，借以前年度調(diào)整貸應(yīng)付賬款等
文老師
2022 04/13 22:34
然后以前年度調(diào)整再轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，或者使用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的，就直接用利潤分配——未分配利潤
84785003
2022 04/13 22:35
那我填寫企業(yè)所得稅匯繳時(shí)還有針對這筆賬務(wù)處理的需要填寫的地方？
文老師
2022 04/13 22:56
那就調(diào)整在其他里面
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