00:10:00
問題已解決
納稅人沒收逾期未退還包裝物的押金，如何進(jìn)行增值稅&消費(fèi)稅核算。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，沒收逾期未退還包裝物的押金，應(yīng)視同價(jià)外費(fèi)用計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅。需要將上述押金先還原為不含增值稅的收入，再計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅。
2020 06/23 08:56
閱讀 2503 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 閱讀 2503
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
老師，逾期未收回得包裝物不在退還的押金，他的消費(fèi)稅，會(huì)計(jì)分錄如何寫
391 -
老師，出租出借包裝物押金逾期未收回，沒收繳納的消費(fèi)稅請問是計(jì)入哪里？
1750
-
包裝物已作價(jià)隨同產(chǎn)品銷售，但為促使購貨人將包裝物退回而另外加收的押金，包裝物逾期未收回，押金沒收，沒收的押金應(yīng)繳納的消費(fèi)稅應(yīng)先自“其他應(yīng)付款”科目中沖抵，沖抵后“其他應(yīng)付款”科目的余額轉(zhuǎn)入（?。┛颇?
逾期未退還的包裝物押金不是記入其他業(yè)務(wù)收入嗎？為什么這個(gè)題答案是營業(yè)外收入？
476
-
逾期未退還的押金0.23元，在增值稅上如何價(jià)稅分離，消費(fèi)稅上如何價(jià)稅分離
56
-
某酒廠為增值稅一般納稅人，2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬元，另收取期限為3個(gè)月的包裝物押金10.6萬元；銷售白酒取得不含稅銷售額300萬元，另收取期限為6個(gè)月的包裝物押金22.3萬元；2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為（ ）萬元。
【解析】銷售啤酒發(fā)生的包裝物押金，收取時(shí)不計(jì)征增值稅，逾期時(shí)或者收取超過1年以上的計(jì)征增值稅；銷售白酒發(fā)生的包裝物押金，收取時(shí)計(jì)征增值稅，逾期時(shí)不再計(jì)征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額＝（220＋300）×13%＋（22.3＋12.5）÷（1＋13%）×13%＝71.6（萬元）。
2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。------沒弄懂這個(gè)，不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎，而且啤酒押金不是要逾期一年嗎，還沒有逾期一年
317
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
