問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（3）6月2日，預(yù)收A公司定金10萬(wàn)元，已送存銀行。（4）6月5日，從B公司購(gòu)入一批原材料20萬(wàn)元，增值稅稅額2.6萬(wàn)元，約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30，假設(shè)現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。① 6月5日購(gòu)買(mǎi)時(shí) ②6月11日，支付給B公司購(gòu)貨款。

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/20 10:37
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是需要做業(yè)務(wù)（4）的賬務(wù)處理嗎？
2020 06/20 10:37
84784999
2020 06/20 10:39
嗯，對(duì)老師
鄒老師
2020 06/20 10:40
你好 （4） ① 6月5日購(gòu)買(mǎi)時(shí) 借；原材料 20萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.6萬(wàn)， 貸；應(yīng)付賬款 22.6萬(wàn) ②6月11日，支付給B公司購(gòu)貨款 借；應(yīng)付賬款 22.6萬(wàn)，貸；銀行存款22.2萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)*2%
84784999
2020 06/20 10:49
銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)80萬(wàn)元，款項(xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為59萬(wàn)元，已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9萬(wàn)元。①銷售時(shí)：②結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí):
鄒老師
2020 06/20 10:55
你好 借；銀行存款 ，貸；其他業(yè)務(wù)收入 80萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn) ，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9萬(wàn)， 貸；原材料 59萬(wàn)
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